Pengaruh DPK, CAR dan BOPO terhadap ROA Bank Panin Dubai Syariah Periode 2020-2024
DOI:
https://doi.org/10.37726/fk4c9358Kata Kunci:
DPK, CAR, BOPO, ROA, Profitabilitas, Bank SyariahAbstrak
Kinerja Bank Panin Dubai Syariah periode 2020–2024 menunjukkan dinamika yang kompleks dalam pengelolaan Dana Pihak Ketiga (DPK), permodalan (CAR), efisiensi operasional (BOPO), serta profitabilitas (ROA). Fluktuasi DPK pada beberapa tahun mencerminkan perubahan kepercayaan nasabah dan strategi pendanaan, sementara rasio CAR mengalami tekanan di awal periode namun membaik hingga 2024. Di sisi lain, rasio BOPO cenderung meningkat, menandakan tantangan efisiensi operasional, meski sempat membaik pada 2021–2022. Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh DPK, CAR, dan BOPO terhadap ROA baik secara parsial maupun simultan. Metode penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif deskriptif dengan data sekunder yang diperoleh melalui studi dokumentasi dari laporan resmi Bank Panin Dubai Syariah, publikasi OJK, serta literatur akademik terkait. Hasil penelitian menunjukkan bahwa DPK berpengaruh signifikan terhadap ROA (thitung sebesar 2,213 > ttabel 2,17881) dengan kontribusi sebesar 15,7%, mendukung temuan Komariah. CAR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA (thitung sebesar 0,823 < ttabel 2,17881), sejalan dengan pandangan bahwa rasio permodalan tinggi tidak selalu mencerminkan efisiensi aset produktif. Sebaliknya, BOPO memiliki pengaruh sangat signifikan terhadap ROA (thitung > ttabel sebesar 34,153 > 2,17881) dengan kontribusi sebesar 99,8%, menegaskan bahwa efisiensi operasional merupakan faktor dominan dalam menentukan profitabilitas bank. Secara simultan, ketiga variabel berpengaruh signifikan terhadap ROA (Fhitung sebesar 581,555 > Ftabel 3,259) dengan kontribusi bersama sebesar 99,3%, mendukung penelitian Amanda Rachmawati. Temuan ini menegaskan pentingnya pengelolaan efisiensi operasional dan strategi pendanaan dalam meningkatkan profitabilitas bank syariah. Dampak penelitian ini memberikan implikasi praktis bagi manajemen perbankan syariah untuk memperkuat strategi penghimpunan dana, menjaga kualitas permodalan, serta meningkatkan efisiensi operasional sebagai upaya berkelanjutan dalam memperkuat daya saing dan reputasi institusi di industri keuangan syariah.
Referensi
A’la, N., Maulina, I., & Najma, S. (2022). Analisis Pengaruh DPK, CAR, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Panin Dubai Syariah Periode 2015-2020. J-ISCAN: Journal of Islamic Accounting Research, 4(1), 30–45.
Amajida, S., & Muthaher, O. (2020). Pengaruh DPK, Mudharabah, Musyarakah Dan NPF Terhadap profitabilitas (ROA) Bank Umum Syariah. Prosiding Konstelasi Ilmiah Mahasiswa Unissula (KIMU) Klaster Ekonomi.
Anwar, C., & Miqdad, M. (2017). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Asset (ROA) Terahadap Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Owner: Riset Dan Jurnal Akuntansi, 1(1).
Azizoma, R., & Urwatun, U. (2023). Pengaruh Permodalan Rentabilitas Dan Likuiditas Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Panin Dubai Syariah Periode 2018-2020. Al-Qashdu: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 3(1), 1–18.
Bano, R. (2023). Pengaruh Kualitas Produk Talangan Dana Haji Terhadap Minat Nasabah Bank Panin Dubai Syariah Di Kota Manado. IAIN MANADO.
Budianto, E. W. H., & Dewi, N. D. T. (2023). Pemetaan Penelitian Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada Perbankan Syariah dan Konvensional: Studi Bibliometrik VOSviewer dan Literature Review. JAF (Journal of Accounting and Finance), 7(1), 34–48.
Budianto, E. W. H., Dewi, N. D. T., & Abidin, U. A. (2023). Pemetaan Penelitian Rasio Dana Pihak Ketiga (DPK) Pada Perbankan Syariah Dan Konvensional: Studi Bibliometrik Vosviewer Dan Literature Review. Syiar Iqtishadi: Journal of Islamic Economics, Finance and Banking, 7(1), 25–44.
Erry Setiawan. (n.d.). Profitabilitas, Ukuran Perusahaan Dan Pertumbuhan Asset Serta Pengaruhnya Terhadap Leverage Pada Perusahaan (M. . Erry Setiawan, S.E. (ed.)). Perkumpulan Rumah Cemerlang Indonesia Anggota Ikapi Jawa Barat.
Fachri, M. F., & Mahfudz. (2019). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, NPF dan FDR Terhadap ROA (Studi pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode Tahun 2016-2019). Diponegoro Journal of Management. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/download/30914/25380
Hartini, T. (2016). Pengaruh Biaya Operasional Dan Pendapatan Operasional (Bopo) Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. I-Finance: A Research Journal on Islamic Finance, 2(1), 20–34.
Hasibuan, A. F. H., Deli, N. P., Hudiya, Y., Selasi, D., & Amelia, A. (2023). Analisis laporan keuangan syariah dan fungsinya dalam perbankan syariah. Ecobankers: Journal of Economy and Banking, 4(2), 146–153.
Herispon. (2024). Buku Ajar Analisis Laporan Keuangan. In Akademi Keuangan & Perbankan Riau (AKBAR) Pekanbaru (Issue July).
Indonesia, G. B. (2008). Peraturan Bank Indonesia Nomor 10-19-PBI-2008.
Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan. Raja Grafindo Persada.
Khasanah, U., A’yun, I. Q., Afandi, M. A., & Maestri, S. S. (2022). Analisis Pengaruh CAR, NPF, FDR, Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Derivatif: Jurnal Manajemen, 16(2), 362–378.
Komaria, S. P., Sopingi, I., & Kusuma, K. C. Y. (2024). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Capital Adequacy Ratio tarhadap Return on Assets. Nahdatul Iqtishadiyah: Jurnal Perbankan Syariah, 4(1), 1–12.
Listiyarini, W. (2018). Pengaruh Net Operating Margin (NOM) dan Capital Adequacy Ratio (CAR) Terhadap Net Profit Margin (NPM) di PT. Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Periode 2014-2016. UIN Sunan Gunung Djati Bandung.
Margaretha, F. (2007). Manajemen keuangan bagi industri jasa. Jakarta: Grasindo.
Muhammad, M. P. B. S. (2005). Yogyakarta: UPP AMP YKPN, 2002. Manajemen Bank Syariah, Yogtakarta: UUP AMP YKPN.
Nirwana, N. (2022). Analisis Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan Pada PT. Bank Panin Dubai Syariah 2015-2020. UIN Fatmawati Sukarno Bengkulu.
Panindubaisyariah. (2021). Simpanan Fleximax. PT Bank Panin Dubai Syariah.
Pidianti, Y., & others. (2023). Pengaruh Profitabilitas Terdepan Kebijakan Hutang Dengan Mediasi Kebijakan Diveden. Jurnal Penelitian Teori & Terapan Akuntansi (PETA), 8(1), 81–95.
PT Bank Panin Dubai Syariah. (2021). Annual Report PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, 2021.
PT Bank Panin Dubai Syariah. (2022). Annual Report PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, 2022.
PT Bank Panin Dubai Syariah. (2024). Annual Report PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, 2024.
Purwanti, A. (2023). Akuntansi manajemen. Penerbit salemba.
Rahmadi, N. (2017). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) dan Return On Equity (ROE) Pada Perusahaan Bank Umum Syariah di Indonesia. HUMAN FALAH: Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Islam, 1(1).
Subekti, W. A. P., & Wardana, G. K. (2022). Pengaruh CAR, Asset Growth, BOPO, DPK, Pembiayaan, NPF dan FDR Terhadap ROA Bank Umum Syariah. INOBIS: Jurnal Inovasi Bisnis Dan Manajemen Indonesia, 5(2). https://doi.org/10.31842/jurnalinobis.v5i2.229
Sugiono, S., Noerdjanah, N., & Wahyu, A. (2020). Uji Validitas dan Reliabilitas Alat Ukur SG Posture Evaluation. Jurnal Keterapian Fisik, 5(1), 55–61.
Supriyadi, S., Darmawan, J., & Bandarsyah, B. (2023). Pengaruh Financial Technology (Fintech) Terhadap Profitabilitas Perbankan di Indonesia. Prosiding Seminar Nasional Darmajaya, 1, 56–71.
Wahyunitasari, E. D., Sopingi, I., & Musfiroh, A. (2024). Pengaruh BOPO, BI Rate, NPF dan DPK Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Afkaruna: International Journal of Islamic Studies, 2(1). https://doi.org/10.38073/aijis.v2i1.1981
Widhi, B. A. N., Yovita, L., & Samasta, A. S. (2023). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan pada Sektor Industri Barang Konsumsi Sebelum dan pada Masa Pandemi Covid-19 (Studi Kasus Sub Sektor Makanan dan Minuman yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 2(1), 48–61.
Widyaningsih, F., Musfiroh, M. F. S., & Hinawati, T. (2024). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, Size Perusahaan, dan DPK Terhadap Likuiditas Bank Panin Dubai Syariah Tahun 2017-2021. Jurnal Akuntansi, Manajemen Dan Perbankan Syariah, 4(1), 103–118.
Yunistiyani, V., & Harto, P. (2022). Kinerja PT Bank Syariah Indonesia, Tbk setelah Merger: Apakah Lebih Baik. Reviu Akuntansi Dan Bisnis Indonesia, 6(2), 67–84.
1.png)
