Analisis Pengaruh NIM, CAR, NPF, Dan DER Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2017-2022
Abstract
The development of Islamic Commercial Banks is in line with the existing problems, in this observation it was found that there were several problems including 1. There were fluctuations in the value of Net Interest Margin from 2017-2022 at Islamic Commercial Banks. 2. There is a decrease in ROA in 2020 at Islamic Commercial Banks even though CAR has increased. 3. There was a decrease in ROA in 2020 at Islamic Commercial Banks while NPF decreased and there were ups and downs in the value of NPF for the 2017-2022 period. 4. DER which tends to be large from 2017-2021 can result in a decrease in ROA at Islamic Commercial Banks. The study aims to analyze the effect of NIM, CAR, NPF and DER on ROA at BUS for the period 2017-2022, with quantitative methods, 30 secondary data samples through BUS financial reports and time series and cross section (panel) regression analysis techniques that meet the requirements of several model tests, presented in the EViews 12 application. The results showed that NIM had an effect on ROA as evidenced by the results of the T test count greater than the T table (value 2.712288> 2.073873) with a significance value of 0.013 <0.05. Furthermore, CAR has an effect on ROA as evidenced by the results of the T test which is greater than the T table (value 4.432700>2.073873) with a significance value of 0.0003 <0.05. NPF also affects ROA as evidenced by the results of the T test which is greater than the T table (value 2.273027>2.073873) with a significance value of 0.0348 <0.05. On the other hand, DER has no effect on ROA as evidenced by the results of the T test which is smaller than the T table (value 0.643701>2.073873) with a significance value of 0.5275>0.05. In the F test together NIM, CAR, NPF and DER affect ROA by 53.46% with a probability value of 0.000780 <0.05.
References
Agus, T. B., & Nano, P. (2021). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi Dan Bisnis (Dilengkapi Aplikasi SPSS Dan EViews) . PT Raja Grafindo Persada.
Akbar, T. (2022). Kajian Kinerja Profitabilitas Bank Pada Perspektif Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU) . Uwais Inspirasi Indonesia (Gramedia.
Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(3), 1432–1445. https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.924
Arifin, Z. (2019). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Revisi). Cipta Mas Plaza.
Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Car Dan Bopo Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan, 3(2), 79–88. http://jurnal.usbypkp.ac.id/index.php/jemper
Basuki, T. A., & Yuliadi, I. (2014). Electronic Data Processing (Spss 15 Dan Eviews 7). Penerbit Danisa Media .
Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139
Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis Pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 9–20. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i1.2818
Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Return on Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 5(1), 152–163. https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.311
Fahmi, I. (2017). Ekonomi Manajemen . Salemba 4.
Fakhruddin, H. M. (2018). Istilah Pasar Modal A-Z . Elex Media Komputindo.
Febriani, N. D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO Dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora, 5(1), 54–63. http://jurnal.abulyatama.ac.id/humaniora
Ferawati, R. U. (2022). Fluktuasi Rasio Keuangan FDR, NIM, NPF Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Sintaksis : Jurnal Ilmiah Pendidikan, 2(1), 16–25.
Fitria, D., Irkhami, N., Ekonomi, F., Islam, B., & Salatiga, I. (2021). Ukuran Perusahaan Sebagai Pemoderasi Pengaruh Struktur Modal, Profitabilitas, dan Islamic Social Reporting Terhadap Nilai Perusahaan Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 1629–1643. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3584
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harmaizar Z. (2006). Menggali Potensi Wirausaha . CV Dian Anugerah Prakasa.
Hayati, S., & Cristian, P. (2019). Manajemen Aset Dan Liabillitas (ALMA) Untuk Bank Perkreditan Rakyat dan Lembaga Keuangan Mikro . Andi.
Hery. (2018). Analisis Laporan Keuangan . Rasindo.
Ikatan Bankir Indonesia. (2017). Mengelola Bank Komersil . Gramedia Pustaka Utama.
Kasmir. (2018). Pemasaran Bank (Edisi Tiga). Kencana.
Larasasti, C. W. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Dan Nilai Perusahaan Sektor Property, Real Estate Dan Konstruksi (Terbitan Pertama). Media Pustaka Indo.
Lorenza, L., & Anwar, S. (2021). Pengaruh FDR, DER, Dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 4.
Luh, N., Mulyadi, A., & Cipta, W. (2022). PENGARUH NET INTEREST MARGIN DAN NON PERFORMING LOAN TERHADAP RETURN ON ASSETS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 4(3).
Lukman, D. (2019). Manajemen Perbankan . Ghalia Indonesia.
Mudrajat, K., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori Dan Aplikasi (Edisi ke 2). BPFE.
Ningtyas, Y., & Pratama, A. A. N. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, debt to equity ratio, dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Peran islamic social reporting sebagai pemoderasi. Journal of Accounting and Digital Finance, 2(3), 144–157. https://doi.org/10.53088/jadfi.v2i3.125
OJK. (2022). Statistik Perbankan Syariah. In Http://Www.Ojk.Go.Id/Id/Kanal/Syariah/Data-Dan-Statistik/Statistik-Perbankan-Syariah/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---Januari-2022.Aspx.
Pandia, Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank, (Cetakan Pertama). (2020). Rineka Cipta.
Peterson, P. P. (2019). Analysis of Financial Statements . Wiley,.
Rina, & Rofiuddin, M. (2021). Faktor-faktor fang mempengaruhi profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), 25–35. https://journal.nurscienceinstitute.id/index.php/jadfi
Rohmawati, A., & Pratama, V. Y. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Solvabilitas Dan Efisiensi Perbankan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal UINSU, 152–165.
Setiawan, E., & Yuni, N. P. A. I. (2019). Pengaruh Corporate Governance dan Profitabilitas terhadap Penghindaran Pajak dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi ER, 29(1), 128.
Silitonga, D. (2022). Kinerja Keuangan Dan Profitabilitas Bank . Zahira Media Publisher.
Srifitriani, A., Dihamri, Haimah, Hamzah, A., Abbas, A., Aisyah, S., Yuniarsih, Y., Utomo, A., Pandanwangi, A., Indrianie, E., Setyarini, E. A., Theresia, E., Gunawan, G., Suharyati, H., & Soca, I. (2021). Kontribusi Ilmuwan dan Praktisi untuk 76 Tahun Kemerdekaan Indonesia. Ideas Publishing.
Tarihoran, A. H. (2021). Pengaruh Kepatuhan Syariah, Islamic Corporate Governance dan Islamic Sosial Reporting Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Universitas Muhamadiyah Sumatra Utara.
Wangsawidjaja. (2022). Pembiayaan Bank Syariah . Gramedia.
Wijaya, S., & Rahayu, F. D. (2021). Pengaruh Agresivitas Transfer Pricing, Penggunaan Negara Lindung Pajak, Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Penghindaran Pajak. Jurnal Informasi, Perpajakan, Akuntansi, Dan Keuangan Publik, 16(2), 245–264. https://doi.org/10.25105/jipak.v16i2.9257
