Analisis Kinerja Keuangan Bank Syariah Indonesia Berdasarkan Rasio Profitabilitas, Likuiditas, dan Efisiensi Tahun 2021–2024
DOI:
https://doi.org/10.37726/8fxzma96Kata Kunci:
Profitabilitas, Likuiditas, Efisiensi, BSI, Kinerja KeuanganAbstrak
Bank Syariah Indonesia (BSI) memiliki peranan strategis dalam menjaga stabilitas ekonomi nasional, terutama pasca-merger pada 2021. Perubahan struktural akibat merger menuntut evaluasi kinerja keuangan untuk menilai kemampuan BSI dalam mempertahankan profitabilitas, likuiditas, dan efisiensi operasional di tengah persaingan industri yang semakin ketat. Penelitian ini bertujuan menganalisis kinerja keuangan BSI selama periode 2021–2024 menggunakan metode analisis kuantitatif terhadap laporan keuangan tahunan dengan rasio ROA, ROE, FDR, dan BOPO. Hasil penelitian menunjukkan tren positif dan konsisten: ROA meningkat dari 1,61% menjadi 2,49% dan ROE dari 13,71% menjadi 17,77%, mencerminkan peningkatan efisiensi aset dan modal. FDR naik dari 73,39% menjadi 84,97%, menandakan optimalisasi fungsi intermediasi, sementara BOPO menurun dari 80,46% menjadi 69,93%, menunjukkan efisiensi operasional yang semakin baik. Peningkatan ini menggambarkan keberhasilan strategi integrasi pasca-merger yang memperkuat struktur keuangan dan daya saing BSI di pasar nasional. Temuan ini juga menegaskan bahwa BSI mampu menjaga stabilitas kinerja keuangan secara berkelanjutan dan adaptif terhadap dinamika ekonomi makro.
Referensi
Akmaliyah, A. N., & Amirullah, M. (2021). Pengaruh FDR, NPF Dan BOPO Terhadap ROA Pada PT BNI Syariah Periode 2010-2019. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(1), 32–43. https://doi.org/10.53566/jer.v1i1.5
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR, Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095. https://doi.org/10.29040/jiei.v8i1.4166
Arif, M., & Cahyani, U. T. (2021). Branchless Bank ing and Profitability in the Indonesian Islamic Bank ing Industry. Jurnal Ekonomi & Keuangan Islam, 7(2), 154–160. https://doi.org/10.20885/jeki.vol7.iss2.art4
Bagus Restu Maulana, & Nasrulloh, N. (2024). Bagus Restu Maulana Analisis Strategi Pemulihan Citra Bank Syariah Indonesia Pasca Dugaan Serangan Siber. EksisBank , 8 No 1(Analisis Strategi Pemulihan Citra Bank Syariah Indonesia…), 1–16. https://doi.org/10.37726/ee.v8i1.1123
Charisma, D., Bramasto, A., & S, E. N. A. (2022). Analysis of the Effect of Capital Adequacy Ratio and Non-Performing Loans on Return on Assets in 4 State-Owned Bank s Listed on the IDX for the 2017-2021 Period. Almana Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 6(3), 512–520. https://doi.org/10.36555/almana.v6i3.1953
Christyanti, S., Afriyani, F., & Wulandari, T. (2023). Analisis Kinerja PerBank an Syariah Indonesia Sebelum Dan Sesudah Merger. Jurnal Ilmiah Manajemen Ekonomi & Akuntansi (Mea), 7(3), 196–209. https://doi.org/10.31955/mea.v7i3.3328
Halik, M. Y., Todingbua, M. A., Watilette, L. C., & Somalinggi, E. (2023). Analisis Likuiditas Pada PT Bank Danamon TBK. MRB, 1(1), 42–47. https://doi.org/10.63416/mrb.v1i1.166
Hamdani, A. S., Salim Rammatullah, Romatua Lubis, & Lempang Hasibuan. (2024). Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Keputusan Nasabah Menabung Di Bank Syariah. EKSISBANK : Ekonomi Syariah Dan Bisnis PerBank an, 8(1), 1–14.
Ismanto, D., & Laksono, D. K. A. (2020). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah BUMN (Bank BRI Syariah, Bank Syariah Mandiri Dan Bank BNI Syariah). Jurnal Pasar Modal Dan Bisnis, 2(2), 99–114. https://doi.org/10.37194/jpmb.v2i2.42
Khatirina, Y., Fuadah, L. L., & Azwardi, A. (2021). The Analysis of the Effects of Bank Soundness Rate, Inflation and Indonesian Bank Rate on the Profit Growth of Regional Development Bank s. Accounting and Finance, 2(92), 95–106. https://doi.org/10.33146/2307-9878-2021-2(92)-95-106
Malik, M. A., & Anwar, S. (2021). Determinan Profitabilitas PerBank an Syariah Di Indonesia: Peran Moderasi Non Performing Financing. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), 49–58. https://doi.org/10.53088/jadfi.v1i1.19
Marlius, D., & Rahmaddillah, F. (2022). Analisis Rasio Profitabilitas Pada PT. Bank Nagari Pusat Padang. https://doi.org/10.31219/osf.io/nmsuj
Moses, O., Anewe, Y. P., Obetta, S., & Ifeoma, M. (2023). Corporate Liquidity Management and Financial Distress of Deposit Money Bank s in Nigeria. Rjfa. https://doi.org/10.7176/rjfa/14-18-04
Nisa, R. Z., Yuniarti, R., & Saraswati, L. R. (2025). Perbandingan Profitabilitas PT Bank Syariah Indonesia TBK Sebelum Dan Sesudah Merger. Peshum, 4(5), 7554–7563. https://doi.org/10.56799/peshum.v4i5.11112
Oktaviani, V., & Apriyana, M. (2023). Pengaruh Likuiditas Dan Risiko Pembiayaan Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah Di Indonesia Tahun 2018-2022. Nisbah Jurnal PerBank an Syariah, 9(2), 92–102. https://doi.org/10.30997/jn.v9i2.11934
Ponirah, A., Nurazizah, F., & Purnama Sari, Y. T. (2021). Analisis Kesehatan Bank Dengan Menggunakan Metode RGEC Pada PT. Bank Mega Syariah Tbk. Periode 2016-2019. EKSISBANK : Ekonomi Syariah Dan Bisnis PerBank an, 5(1), 87–97. https://doi.org/10.37726/ee.v5i1.162
Purnama, Y. (2022). Analisis Penilaian Tingkat Kesehatan Pada Bank Central Asia (BCA) Syariah Berdasarkan Metode Camel (Studi Kasus Pada PT Bank BCA Syariah Periode 2015-2019). EKSISBANK : Ekonomi Syariah Dan Bisnis PerBank an, 6(1), 90–108. https://doi.org/10.37726/ee.v6i1.408
Rabbani, S. A., & Joyosumarto, S. (2023). Analisis Kecukupan Modal, Tingkat Efisiensi, Likuiditas Dan Inflasi Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2012 - 2016. Jurnal Keuangan Dan PerBank an, 16(2), 73. https://doi.org/10.35384/jkp.v16i2.314
Rohmat, S., Arsyad, D., & Harahap, H. T. (2025). Analisis Perbandingan Keputusan Masyarakat Menggunakan Bank Konvensional dengan Bank . 9, 16–31.
Santika, A., & Ghofur, R. A. (2020). The Influence of Sharia Complaince Against Fraud on the Sharia Bank s in Indonesia. Journal of Economic Management Accounting and Technology, 3(1), 15–22. https://doi.org/10.32500/jematech.v3i1.784
Sari, R. D. P., & Giovanni, A. (2021). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Manajemen Jurnal Ilmiah Multi Science, 12(2), 71–85. https://doi.org/10.52657/jiem.v12i2.1589
Siti Nurjanah, R., Jalaludin, J., Bahri, S., & Nurbaeti, A. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Bank Bjb Syariah Menggunakan Metode Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning, Capital (RGEC) Periode 2017-2021. EKSISBANK : Ekonomi Syariah Dan Bisnis PerBank an, 7(2), 196–209. https://doi.org/10.37726/ee.v7i2.486
Soelistyoningrum, J. N., Marcelya, M., & Putri, N. K. (2023). Exploring Financial Approaches to Evaluate Commercial Bank Profitability: An Empirical Analysis on Capital Adequacy Ratio, Loan Deposit Ratio and Non-Performing Loans. Journal of Management and Business Environment (Jmbe), 5(1), 65–84. https://doi.org/10.24167/jmbe.v5i1.10119
Sugiyono. (2021). Metode Penelitian Kualitatif, Kuantitatif, dan R&D. Alfabeta.
Wardana, L. K., & Nurita, C. D. (2022). Analisis Komparasi Kinerja Keuangan PT. Bank Syariah Indonesia Sebelum Dan Setelah Merger. Jati Jurnal Akuntansi Terapan Indonesia, 5(1). https://doi.org/10.18196/jati.v5i1.13668
yada, L. S., Lakshmi, D. r. T. V., & Anjali, K. (2024). Financial Performance Analysis of ICICI Bank Using Ratio Analysis. Int Res J Adv Engg MGT, 2(05), 1691–1693. https://doi.org/10.47392/irjaem.2024.0244
1.png)
