Analisis Pengaruh NIM, CAR, NPF, Dan DER Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah (BUS) Periode 2017-2022
DOI:
https://doi.org/10.37726/ee.v8i1.1083Kata Kunci:
NIM, CAR, NPF, DER, ROAAbstrak
Perkembangan Bank Umum Syariah sejalan dengan persoalan yang ada, pada pengamatan ini ditemukan adanya beberapa permasalahan diantaranya 1. Adanya fluktuasi nilai Net Interest Margin dari tahun 2017-2022 pada Bank Umum Syariah. 2. Adanya penurunan ROA tahun 2020 pada Bank Umum Syariah padahal CAR mengalami kenaikan. 3. Adanya penurunan ROA tahun 2020 pada Bank Umum Syariah sementara NPF mengalami penurunan dan terjadi naik turun nilai NPF periode 2017-2022. 4. DER yang cenderung besar dari tahun 2017-2021 dapat mengakibatkan turunnya ROA pada Bank Umum Syariah. Penelitian bertujuan untuk menganalisis pengaruh NIM, CAR, NPF dan DER terhadapa ROA pada BUS periode 2017-2022, dengan metode kuantitatif, data sekunder 30 sampel melalui laporan keuangan BUS serta teknik analisis regresi time series dan cross section (panel) yang memenuhi syarat beberapa uji model, di sajikan pada aplikasi EViews 12. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NIM berpengaruh terhadap ROA dibuktikan dengan hasil uji Thitung lebih besar dari Ttabel (nilai 2,712288 >2,073873) dengan nilai signifikansi 0,013<0,05. Selanjutnya CAR berpengaruh terhadap ROA dibuktikan dengan hasil uji Thitung lebih besar dari Ttabel (nilai 4,432700>2,073873) dengan nilai signifikansi 0,0003 <0,05. NPF juga berpengaruh terhadap ROA dibuktikan dengan hasil uji Thitung lebih besar dari Ttabel (nilai 2,273027 >2,073873) dengan nilai signifikansi 0,0348 <0,05. Di sisi lain DER tidak berpengaruh terhadap ROA dibuktikan dengan hasil uji Thitung lebih kecil dari Ttabel (nilai 0,643701 >2,073873) dengan nilai signifikansi 0,5275 >0,05. Pada uji F secara bersama-sama NIM, CAR, NPF dan DER berpengaruh terhadap ROA sebesar 53,46% dengan nilai Probabilitas 0,000780 <0,05.
Referensi
Agus, T. B., & Nano, P. (2021). Analisis Regresi Dalam Penelitian Ekonomi Dan Bisnis (Dilengkapi Aplikasi SPSS Dan EViews) . PT Raja Grafindo Persada.
Akbar, T. (2022). Kajian Kinerja Profitabilitas Bank Pada Perspektif Bank Umum Berdasarkan Kegiatan Usaha (BUKU) . Uwais Inspirasi Indonesia (Gramedia.
Ardichy, M. F., & Rahayu, Y. S. (2022). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2017-2021. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 6(3), 1432–1445. https://doi.org/10.33395/owner.v6i3.924
Arifin, Z. (2019). Dasar-Dasar Manajemen Bank Syariah (Revisi). Cipta Mas Plaza.
Azizah, A. N., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh Car Dan Bopo Terhadap Return On Assets Bank Umum Syariah Tahun 2015-2019. Jurnal Ekonomi Manajemen Perbankan, 3(2), 79–88. http://jurnal.usbypkp.ac.id/index.php/jemper
Basuki, T. A., & Yuliadi, I. (2014). Electronic Data Processing (Spss 15 Dan Eviews 7). Penerbit Danisa Media .
Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM terhadap ROA Pada Bank Umum yang Terdaftar di BEI. Indonesian Journal of Economics and Management, 2(2), 379–387. https://doi.org/10.35313/ijem.v2i2.3139
Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis Pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 9–20. https://doi.org/10.35313/jaief.v2i1.2818
Devi, H. P. (2021). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank terhadap Return on Assets pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Owner: Riset & Jurnal Akuntansi, 5(1), 152–163. https://doi.org/10.33395/owner.v5i1.311
Fahmi, I. (2017). Ekonomi Manajemen . Salemba 4.
Fakhruddin, H. M. (2018). Istilah Pasar Modal A-Z . Elex Media Komputindo.
Febriani, N. D., & Manda, G. S. (2021). Pengaruh NPF, BOPO Dan FDR Terhadap Return On Assets (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Humaniora, 5(1), 54–63. http://jurnal.abulyatama.ac.id/humaniora
Ferawati, R. U. (2022). Fluktuasi Rasio Keuangan FDR, NIM, NPF Dan BOPO Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Umum Syariah. Sintaksis : Jurnal Ilmiah Pendidikan, 2(1), 16–25.
Fitria, D., Irkhami, N., Ekonomi, F., Islam, B., & Salatiga, I. (2021). Ukuran Perusahaan Sebagai Pemoderasi Pengaruh Struktur Modal, Profitabilitas, dan Islamic Social Reporting Terhadap Nilai Perusahaan Pada Bank Umum Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 7(03), 1629–1643. https://doi.org/10.29040/jiei.v7i3.3584
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 21 Update PLS Regresi. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Harmaizar Z. (2006). Menggali Potensi Wirausaha . CV Dian Anugerah Prakasa.
Hayati, S., & Cristian, P. (2019). Manajemen Aset Dan Liabillitas (ALMA) Untuk Bank Perkreditan Rakyat dan Lembaga Keuangan Mikro . Andi.
Hery. (2018). Analisis Laporan Keuangan . Rasindo.
Ikatan Bankir Indonesia. (2017). Mengelola Bank Komersil . Gramedia Pustaka Utama.
Kasmir. (2018). Pemasaran Bank (Edisi Tiga). Kencana.
Larasasti, C. W. (2023). Analisis Kinerja Keuangan Dan Nilai Perusahaan Sektor Property, Real Estate Dan Konstruksi (Terbitan Pertama). Media Pustaka Indo.
Lorenza, L., & Anwar, S. (2021). Pengaruh FDR, DER, Dan Current Ratio Terhadap Profitability Dengan NPF Sebagai Variabel Moderating. Jurnal Tabarru’ : Islamic Banking and Finance, 4.
Luh, N., Mulyadi, A., & Cipta, W. (2022). PENGARUH NET INTEREST MARGIN DAN NON PERFORMING LOAN TERHADAP RETURN ON ASSETS PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA. Jurnal Manajemen Dan Bisnis, 4(3).
Lukman, D. (2019). Manajemen Perbankan . Ghalia Indonesia.
Mudrajat, K., & Suhardjono. (2011). Manajemen Perbankan Teori Dan Aplikasi (Edisi ke 2). BPFE.
Ningtyas, Y., & Pratama, A. A. N. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, debt to equity ratio, dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia: Peran islamic social reporting sebagai pemoderasi. Journal of Accounting and Digital Finance, 2(3), 144–157. https://doi.org/10.53088/jadfi.v2i3.125
OJK. (2022). Statistik Perbankan Syariah. In Http://Www.Ojk.Go.Id/Id/Kanal/Syariah/Data-Dan-Statistik/Statistik-Perbankan-Syariah/Pages/Statistik-Perbankan-Syariah---Januari-2022.Aspx.
Pandia, Manajemen Dana Dan Kesehatan Bank, (Cetakan Pertama). (2020). Rineka Cipta.
Peterson, P. P. (2019). Analysis of Financial Statements . Wiley,.
Rina, & Rofiuddin, M. (2021). Faktor-faktor fang mempengaruhi profitabilitas pada Bank Umum Syariah. Journal of Accounting and Digital Finance, 1(1), 25–35. https://journal.nurscienceinstitute.id/index.php/jadfi
Rohmawati, A., & Pratama, V. Y. (2022). Analisis Pengaruh Rasio Solvabilitas Dan Efisiensi Perbankan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2016-2020. Jurnal UINSU, 152–165.
Setiawan, E., & Yuni, N. P. A. I. (2019). Pengaruh Corporate Governance dan Profitabilitas terhadap Penghindaran Pajak dengan Ukuran Perusahaan Sebagai Variabel Pemoderasi. E-Jurnal Akuntansi ER, 29(1), 128.
Silitonga, D. (2022). Kinerja Keuangan Dan Profitabilitas Bank . Zahira Media Publisher.
Srifitriani, A., Dihamri, Haimah, Hamzah, A., Abbas, A., Aisyah, S., Yuniarsih, Y., Utomo, A., Pandanwangi, A., Indrianie, E., Setyarini, E. A., Theresia, E., Gunawan, G., Suharyati, H., & Soca, I. (2021). Kontribusi Ilmuwan dan Praktisi untuk 76 Tahun Kemerdekaan Indonesia. Ideas Publishing.
Tarihoran, A. H. (2021). Pengaruh Kepatuhan Syariah, Islamic Corporate Governance dan Islamic Sosial Reporting Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Universitas Muhamadiyah Sumatra Utara.
Wangsawidjaja. (2022). Pembiayaan Bank Syariah . Gramedia.
Wijaya, S., & Rahayu, F. D. (2021). Pengaruh Agresivitas Transfer Pricing, Penggunaan Negara Lindung Pajak, Dan Kepemilikan Institusional Terhadap Penghindaran Pajak. Jurnal Informasi, Perpajakan, Akuntansi, Dan Keuangan Publik, 16(2), 245–264. https://doi.org/10.25105/jipak.v16i2.9257
1.png)
